Nederlandse Belastingen
Belastingen in Nederland
Een rechtspersoon, zoals de Nederlandse BV, wordt anders belast dan de eenmanszaak of zzp’er.
De rechtspersoon wordt fiscaal gezien als aparte entiteit beschouwd, waarbij de winsten met vennootschapsbelasting worden belast. Daarnaast krijgt een ondernemer te maken met inkomstenbelasting op dividenden wanneer de winst uit de onderneming wordt onttrokken, loonbelasting op het genoten salaris, BTW, etc.
Hieronder volgt een kort overzicht van de belangrijkste belastingen waarmee de ondernemer te maken krijgt. Voor meer vragen of informatie over deze belastingen kunt u contact met ons opnemen.
Vennootschapsbelasting
Een BV of NV wordt door de belastingdienst altijd gezien als ondernemer. Over je winst betaal je vennootschapsbelasting.
Het is zeker een aanrader om hier goed in te duiken of een boekhouder in te huren. Er zijn een aantal aftrekbeperkingen maar ook mogelijkheden tot extra aftrek. In een aantal gevallen zal de boekhouder zichzelf makkelijk terugverdienen.
BTW
Het is mogelijk dat je geen ondernemer bent voor de BTW. Dit is bijvoorbeeld het geval bij een pure houdster BV en NV. Als je een normale in Nederland actieve NV of BV zul je meestal ondernemer zijn voor de BTW.
Op het moment dat je je inschrijft bij de belastingdienst zullen zij bepalen of je ondernemer voor de BTW bent.
Loonbelasting
Als je mensen in dienst hebt zul je loonbelasting moeten afdragen. Hiervoor doe je maandelijks aangifte. let wel op dat dit ingewikkelde berekeningen zijn. Aarzel dan ook niet om professionele hulp in te schakelen.
Als je zelfstandigen (bijvoorbeeld freelancers en zzp-ers) inhuurt let dan wel even op dat de fiscus hen ook als zelfstandige ondernemer ziet. Als dit niet het geval is loop je als opdrachtgever de kans dat de fiscus de zelfstandigen fictief als jouw medewerker beschouwt. Je had dan loonbelasting moeten inhouden. In dit geval zal de fiscus een naheffingsaanslag loonbelasting opleggen. Hiertegen kun je normaliter in bezwaar. Of je dat wint hangt af van de feiten.
Je kan deze situatie onder controle krijgen door de zelfstandigen die je inhuurt een VAR verklaring te laten overleggen. Een andere optie is te kiezen voor opting-in. Je doet dan net of de zelfstandige een werknemer is. Dit geldt natuurlijk alleen voor de fiscale behandeling. Ze zijn juridisch geen medewerker. Door loonbelasting in te houden ben je safe, de zelfstandige kan de situatie weer rechtrekken in zijn eigen aangifte inkomstenbelasting.
Dividendbelasting
Als je dividend uitkeert aan je aandeelhouder(s) dan heb je te maken met de dividendbelasting. Op elke dividenduitkering wordt in beginsel 15% ingehouden en afgedragen aan de belastingdienst.
Dit percentage kan verlaagd worden als je uitkeert aan andere rechtspersonen. Als je aan jezelf uitkeert als meer dan 5% DGA(Directeur Groot Aandeelhouder) dan blijft de 15% dividendbelasting meestal in stand.
Directeur Groot Aandeelhouder(DGA)
Prive zul je als DGA normaliter in de aanmerkelijk belangregeling vallen. De uitkering van je BV of NV heeft dan al en dividend belasting van 15% gedragen. Daarnaast is je aanmerkelijk belang inkomen belast met 22%. Let op dat je als DGA ook een loon behoort te krijgen van je BV of NV. Dit gebruikelijke loon is onderhevig aan verschillende spelregels
Voor meer informatie over belastingen en belastingontwijken kijkt u op belastingstructuur.nl. U kunt ook contact met ons opnemen voor een vrijblijvend advies.
